Synthèse des comptes annuels

Résumé

Cette version abrégée du rapport annuel contient un résumé des comptes annuels statutaires. Dans le présent résumé, le bilan original au 31 décembre 2018 et le compte de résultats relatif à l’exercice 2018 ont été intégralement tirés des comptes annuels statutaires. Les comptes annuels statutaires se basent sur le Titre 9 Livre 2 du Code civil. Ce résumé se contente de répéter les fondements pour les postes matériels des comptes annuels. Les explications exigées sur la base du Titre 9 Livre 2 du Code civil ont été simplifiées compte tenu de l’objectif de ces états financiers résumés. Le présent résumé fournit également des chiffres comparatifs. La prise de connaissance de ce résumé ne peut pas remplacer la prise de connaissance des comptes annuels statutaires relatifs à l’exercice 2018 étant donné que diverses simplifications ont été apportées.

Les utilisateurs qui souhaitent de plus amples informations peuvent télécharger un exemplaire des comptes annuels statutaires sur le site web jaarverslag2018.dela.nl. Tous les autres chapitres ont été intégralement repris du rapport annuel original.
 

Bilan consolidé au 31 décembre 2018

Après affectation du résultat, montants x 1000 €

  Ref.   31-12-2018   31-12-2017
           
ACTIF          
           
Immobilisations incorporelles 4.1   88.133    92.063 
           
Placements 4.2        
Biens immobiliers   1.213.934    1.136.402   
Participations   1.003    579   
Autres placements financiers :          
- Actions et autres titres à revenu variable   1.956.842    2.184.927   
- Obligations et autres titres à revenu fixe   1.645.147    1.790.319   
- Créances sur prêts hypothécaires   283.116    284.840   
- Créances sur autres prêts   171.914    65.666   
- Infrastructure   40.534    13.936   
- Placements de trésorerie   30.007    30.120   
- Produits dérivés   80.905    27.289   
- Autres placements financiers   262.912    208.067   
      5.686.314    5.742.146 
           
Autres créances 4.3   194.221    82.916 
           
Autres éléments de l’actif 4.4        
Biens immobiliers en usage propre   67.447    71.311   
Autres actifs corporels   26.730    27.405   
Stocks   2.124    1.955   
      96.301    100.671 
Comptes de régularisation          
Intérêts et loyers acquis non échus   1.214    1.796   
Autres comptes de régularisation   12.741    13.486   
      13.955    15.282 
           
Trésorerie et équivalents de trésorerie     79.867    78.037 
       
TOTAL DE L’ACTIF     6.158.791    6.111.115 
  Ref.   31-12-2018   31-12-2017
           
PASSIF          
           
Capitaux du Groupe          
Capitaux propres 4.5 1.048.474    1.251.400   
Part des tiers 4.6 3.350    1.035   
      1.051.824    1.252.435 
           
Provisions 4.8   188.001    205.627 
           
Provisions techniques 4.9   4.584.184    4.291.492 
           
Dettes à long terme 4.11   151.236    149.098 
           
Dettes à court terme et comptes de régularisation 4.12   183.546    212.463 
       
TOTAL PASSIF     6.158.791    6.111.115 

Compte de résultats 2018

Informations segmentées

Montants x 1000 €

      2018   2017
           
ASSURANCES          
           
Produits          
Produits de prime   450.782    434.773   
Produits des placements   130.314    124.624   
Autre chiffre d’affaires   109    3.418   
      581.205    562.815 
Charges          
Charges techniques d’assurance   411.858    395.089   
Frais de personnel   59.010    47.754   
Coûts d’acquisition   44.295    39.031   
Autres charges d’exploitation   23.405    23.481   
      538.568    505.355 
Résultat d’exploitation Assurances     42.637    57.460 
           
OBSÈQUES          
           
Produits          
Chiffre d’affaires Obsèques   241.155    237.110   
Frais directs Obsèques   ‑108.559    ‑109.567   
      132.596    127.543 
Charges          
Frais de personnel   86.218    77.749   
Autres charges d’exploitation   54.540    51.532   
Autres charges financières   ‑1.319    ‑158   
      139.439    129.123 
Résultat d’exploitation Obsèques     ‑6.843    ‑1.580 

Informations segmentées, suite

Montants x 1000 €

      2018   2017
           
Résultat d’exploitation          
Résultat d’exploitation branche Assurances   42.637    57.460   
Résultat d’exploitation branche Obsèques   ‑6.843    ‑1.580   
      35.794    55.880 
Autres produits et charges          
Autres produits exceptionnels   4.204    ‑   
Autres charges exceptionnelles   ‑10.738    ‑21.729   
Don Stichting DELA Fonds   ‑690    ‑887   
Amortissement du goodwill   ‑12.769    ‑7.545   
      ‑19.993    ‑30.161 
Résultat à affecter à la participation bénéficiaire          
Produits des placements en faveur de la participation bénéficiaire et de l’accroissement de l’actif   ‑265.091    305.148   
Participation bénéficiaire   ‑42.321    ‑17.753   
      ‑307.412    287.395 
Résultat avant impôts     ‑291.611    313.114 
           
Impôts     88.462    ‑78.395 
           
Intérêts minoritaires     ‑243    162 
       
Résultat après impôts     ‑203.392    234.881 

Commentaire sur le bilan et le compte de résultat consolidés

1. Commentaire général

1.1. Activités

Les activités de la Coopérative DELA U.A., ayant son siège statutaire à Eindhoven, Oude Stadsgracht 1, KvK-nummer 17012026, et de ses sociétés filiales (« le Groupe ») consistent à offrir des assurances, à faire des placements et à organiser des d’obsèques. Les produits d’assurance concernent des assurances obsèques, des assurances- temporaires et des assurances épargne. Les activités d’assurance se déroulent aux Pays-Bas, en Belgique et en Allemagne. Les activités d’organisation d’obsèques se déroulent aux Pays-Bas et en Belgique.

Les comptes annuels abrégés pour 2018 de la Coopérative DELA U.A. à Eindhoven se composent du bilan abrégé au 31 décembre 2018, du compte de résultats consolidé pour 2018 et des commentaires afférents. Ils sont tirés du contrôle de résultat audité pour 2018 de la Coopérative DELA U.A.

Il n’est pas tenu compte d’éventuels événements survenus entre la publication des comptes annuels statutaires et celle de ces comptes annuels abrégés.

1.2. Consolidation

La consolidation intègre les données financières de la Coopérative DELA, de ses filiales et d’autres personnes morales dans lesquelles DELA peut exercer un droit majoritaire ou desquelles elle assume la direction centrale. Le présent compte de résultats reprend le compte de résultats segmenté afin de donner une meilleure idée des activités opérationnelles distinctes Assurances et Organisation d’obsèques. Pour le compte de résultats fondé sur les modèles prévus par arrêté, nous renvoyons le lecteur au compte de résultats statutaire.

2. Principes de valorisation de l’actif et du passif

2.1 Généralités

Le compte de résultats consolidé est établi conformément aux dispositions légales du Titre 9 Livre 2 CC et aux Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (Directives pour le rapport annuel, RJ). Tous les montants s’entendent en milliers d’euros, sauf stipulation contraire. Les montants indiqués entre parenthèses dans ces comptes annuels sont négatifs. Aux Pays-Bas, il n’existe pas de critères généraux établis pour l’établissement d’états financiers abrégés. Les critères appliqués par la direction et le niveau d’agrégation de ces comptes annuels sont donc définis selon l’objectif poursuivi par la synthèse.

Sauf mention contraire, la valorisation de l’actif et du passif et le calcul du résultat se fondent sur les coûts historiques. Les produits et les charges sont imputés à l'année à laquelle ils se rapportent. Les plus-values ne sont comptabilisées que dans la mesure où elles sont réalisées à la date du bilan. Les obligations et les pertes potentielles qui trouvent leur origine avant la fin de l’année en revue sont prises en compte si elles sont connues avant l’établissement des comptes annuels.

2.2 Répartition discrétionnaire des bénéfices

La participation aux bénéfices est calculée de manière actuarielle et a un caractère prévisionnel. Le traitement de ceci s'effectue via le compte des provisions techniques. L'ajout du montant que le Groupe a affecté aux provisions techniques pour la participation discrétionnaire aux bénéfices est imputé au résultat.

2.3. Provisions techniques

Contrats d’assurance
La détermination des provisions techniques est un processus assorti d’incertitudes par nature. Les indemnités réelles dépendent de plusieurs
facteurs, comme les tendances sociales, économiques et démographiques, l'inflation, les rendements des placements, le comportement des assurés et les hypothèses quant à l’évolution de la mortalité. L'utilisation d'autres hypothèses pour ces facteurs que les bases tarifaires actuellement utilisées dans le rapport annuel pourrait avoir une incidence importante sur les provisions techniques et sur les charges techniques d’assurance (cf. test de suffisance).

Assurances obsèques pour compte propre et risques
Pour les indemnités prévues dans les polices d'assurance qui devraient être versées à l'avenir, une obligation est mise en place une fois la police entrée en vigueur. Les obligations des assurances obsèques pour compte propre et risques se composent de la valeur actualisée (avec intérêt tarifaire) des indemnités futures prévues (y compris les parts bénéficiaires déjà accordées) aux assurés ou à d'autres bénéficiares, déduction faite des primes futures.

La majeure partie de la provision technique pour les assurances obsèques et vie pour propre compte et risque conclues aux Pays-Bas est calculé selon la méthode nette pure à 2,75 % d’intérêt et sur la base du tableau d’espérance de vie GBMV 1995-2000 publiée par l’Actuarieel Genootschap, dont il est fait usage des principes en matière de mortalité et d’intérêt.

La majeure partie de la provision technique pour les assurances obsèques et vie pour propre compte et risque conclues en Belgique est calculé selon la méthode nette pure au taux d’intérêt usuel au moment de l’entrée en vigueur et selon la table de mortalité HD MK-FK, dont il est fait usage des principes en matière de mortalité et d’intérêt. Les indemnisations attendues se fondent sur les principes tarifaires, tels qu’ils sont définis lors de la souscription à la police d'assurance.

La provision technique d’assurance-vie telle que souscrite en Allemagne est calculée selon la méthode nette pure au taux d’intérêt de 3 % et avec un taux de mortalité sur base des 46 % de la table « DAV2008T NR/R, 2. Ordnung », établie par la Deutsche Aktuarvereinigung.

Pour le DELA LeefdoorPlan, la provision technique est calculée selon la méthode nette pure au taux d’intérêt de 3 % et sur base des tableaux de prévision tels que publiés par la Koninklijk Actuarieel Genootschap au moment de l’entrée en vigueur de taux.

Pour le DELA CoöperatiespaarPlan, la provision technique est calculée selon la valeur constituée de la police sur la base des primes d’épargne versées, des parts bénéficiaires déjà attribuées et du taux d’intérêt afférent au tarif.

Les primes comprennent une majoration pour la couverture des frais. Lorsque les primes sont encaissées ou devenues exigibles/remboursables, les majorations sont libérées et rendues disponibles pour couvrir les coûts réels, y compris les coûts récurrents et les coûts d’acquisition. Des principes différents sont appliqués eu égard à certaines provisions techniques plus petites.

Les coûts d’acquisition activés sont portés en déduction de la provision.

3. Principes de calcul du résultat

Le résultat est défini par la différence entre le chiffre d’affaires, composé des primes, des produits de placement et des produits d’assistance funéraire, et des indemnités, coûts et autres charges de l’exercice. Les produits et charges sont imputés à l’exercice auxquels ils se rapportent. Les pertes peuvent déjà être réalisées dès qu’elles sont prévisibles.

4. Instruments financiers et gestion du risque

Le Groupe maîtrise les positions à risque signalées à l’aide d’études périodiques Asset&Liability Management (ALM), dans le but de générer des résultats de placement à long terme qui excèdent les obligations d’intérêt associées aux contrats d’assurance et de placement. Le principal objectif de placement dans la branche Assurances consiste à maximiser le rendement attendu dans les limites de risque autorisé.

5. Aperçu des variations des fonds propres

Aperçu des variations des fonds propres

Montants x 1000 €

Aperçu des variations des fonds propres
    2018  2017     
           
Situation au 1er janvier   1.251.400  1.015.744     
           
De l’affectation du résultat de l’exercice   ‑203.392  234.881     
Réévaluation des biens immobiliers   466  732     
Autres variations   ‑  43     
       
Situation au 31 décembre   1.048.474  1.251.400     

Proposition d’affectation du résultat 2018
Il est proposé de déduire le résultat négatif après impôts de 203 392 € des autres réserves.

Préalablement à l’adoption par l’Assemblée générale, cette affectation du résultat est déjà imputée dans les comptes annuels.

Affectation du résultat 2017
Les comptes annuels de 2017 ont été approuvés par l’Assemblée générale du 26 mai 2018. L’Assemblée générale a approuvé l’affectation du résultat conformément à la proposition qui avait été faite.

6. Solvabilité

Le Groupe détermine sa solvabilité sur la base de Solvency II. Pour déterminer la solvabilité, ces règles de calcul européennes tiennent compte des risques figurant au bilan des assureurs. Pour effectuer ses calculs, le Groupe applique le modèle standard de Solvency II. Celui-ci se base sur la courbe des taux dintérêt (y compris Ultimate Forward Rate et Volatility Adjustment) publiée fin 2018 par lAEAPP, le contrôleur européen.

Solvabilité

Montants x 1 000 €

Solvabilité
    31-12-2018 31-12-2017    
           
Solvabilité requise   442.412  551.351     
Solvabilité présente   1.651.909  1.703.865     
Ratio de solvabilité   373% 309%    

7. Provisions techniques

Provisions techniques, détail

Montants x 1000 €

Provisions techniques, détail
    2018  2017     
           
Valeur comptable au 1er janvier   4.291.492  4.062.701     
           
Ajouts à charge du compte de résultat          
- De primes   342.556  327.002     
- Intérêt   129.019  123.763     
- Part bénéficiaire   42.415  17.753     
- Reprise/conversion de portefeuille   26.878  ‑     
- Indemnités   ‑123.364  ‑119.513     
- Fraction de prime pour décès   ‑114.548  ‑109.515     
- Déduction pour frais   ‑6.600  ‑5.817     
- Autres variations   623  26     
- Coûts d’acquisition activés   ‑4.287  ‑4.908     
       
Valeur comptable au 31 décembre   4.584.184  4.291.492     

Provisions techniques, spécification

Montants x 1000 €

Provisions techniques, spécification
    31-12-2018 31-12-2017    
           
Provisions techniques brutes   4.674.166  4.373.066     
Part de réassurance   ‑18.305  ‑16.304     
Répartition des excédents   600  2.720     
Frais d’acquisition activés   ‑72.277  ‑67.990     
       
Total   4.584.184  4.291.492     

Le total des provisions techniques doit être considéré comme courant à long terme. La reprise figurant dans la vue d’ensemble concerne le portefeuille de Hooghenread.

8. Chiffre d’affaires net

Chiffre d’affaires, répartition géographique

Montants x 1000 €

Chiffre d’affaires, répartition géographique
      2018    2017 
           
Revenu des primes          
Revenu des primes Pays-Bas   341.580    335.860   
Revenu des primes Belgique   108.905    98.913   
Revenu des primes Allemagne   297       
      450.782    434.773 
Produits Obsèques          
Produits Obsèques Pays-Bas   188.635    182.508   
Produits Obsèques Belgique   52.520    54.602   
Chiffre d’affaires interne -/- 127.680    121.028   
      113.475    116.082 
           
Produits des placements     ‑139.287    422.973 
           
Autre chiffre d’affaires Assurance     109    3.418 
           
Total     425.079    977.246 

Sur le revenu total des primes en 2018, 4,1 millions d’euros sont issus des primes uniques (contre 4,3 millions d’euros en 2017).